2020年1-4月份集宁区财政收支执行情况

　　1-4月,受疫情冲击、减税降费政策翘尾及经济下行压力等影响，我区财政减收减支情况表现明显，面对这种不利局面，我区财政部门积极落实区委、政府决策部署，充分发挥财政职能作用，有效应对疫情影响，维护全区财政运行平稳。主要收支情况分析如下:

　　一、全区财政收入完成情况

截止4月份，全区一般公共预算收入累计完成108501万元（包括上划收入），同比减少14015万元，下降11.4%。

　　㈠、收入按级次完成情况  

　　1、一般公共财政预算收入4月份累计完成29959万元，比去年同期减少7249万元，下降19.48%。

　　2、上划中央收入4月份累计完成54350万元，比去年同期减少3086万元，下降5.37%。

　　3、上划自治区税收4月份累计完成10766万元，比去年同期减少1952万元,下降15.34%。

　　4、上划市级税收4月份累计完成13426万元，比去年同期减少1728万元,下降14.40%。

　　㈡收入按征管部门完成情况

　　1、集宁区税务部门4月份累计完成105811万元，比去年同期减少6795万元，下降62.42%。

　　2、非税收入4月份收入累计完成2690万元，同比减少7220万元，下降72.86%。

　　1-4月份,我区税收收入增减因素分析：从税种情况看，主体税种完成75597万元，占税收比重的71.45%，其中增值税完成53545万元，同比减少13044万元，减少的主要原因是受上年增值税降率政策翘尾和应对疫情新出台的阶段性减免小规模纳税人增值税叠加的影响。内蒙古电力（集团）公司累计入库增值税8222万元，同比减少2047万元，下降19%，内蒙古福华建筑安装公司累计入库增值税1904万元，同比减少1442万元，下降43%。二是个人所得税累计入库3966万元，同比减少425万元，下降9.7%，主要是个税提高了起征点，实施专项附加扣除。中国移动通信集团乌兰察布分公司累计入库100万元，同比减少330万元，另外个人所得税手续费退库92万元。三是企业所得税累计入库18086万元，同比增加939万元，增长5.5%，主要是得益于建安企业的利润增加且该税收集中在3、4两个月缴纳。内蒙古诚泰建筑安装公司累计入库1356万元，同比增加692万元。四是其他税收完成情况：消费税累计入库13540万元，同比增加2517万元，主要是内蒙古烟草公司乌兰察布分公司增加的税收，该税收累计入库13487万元，同比增加2512。土地增值税累计入库3441万元，同比增加1740万元，乌兰察布万达地产置业公司累计入库634万元，同比增加634万元，乌兰察布富力房地产公司累计入库292万元，同比增加292万元，内蒙古佳维房地产公司累计入库239万元，同比增加239万元。耕地占用税累计入库1146万元，同比增加944万元，主要是乌兰察布市土地储备中心集宁区分中心缴纳的农用地转商用耕地占用税987万元。印花税累计入库1139万元，同比增加433万元，内蒙古察哈尔新能源有限公司累计入库印花税289万元，同比增加289万元，乌兰察布市集宁区城投公司累计入库印花税110万元，同比增加110万元。契税累计入库1109万元，同比减少1674万元，疫情影响，房地产市场不景气，房屋销售偏慢，税收出现一定滞后。

　　二、预算执行的主要特点

　　1、主体税收减幅大，部分小税种增收明显。增值税、个人所得税减幅大，企业所得税虽然有所增加，但增幅小。消费税，印花税、土地增值税、耕地占用税等小税种不同程度有所增加，占总税收收入的18.21%。今年受新冠疫情影响以及国家实行结构性减税的翘尾影响，税收形势较为严峻，虽然我区财税部门紧紧围绕区委、政府年初确定的工作目标，对组织收入工作做到了早谋化，早部署、早落实，部分收入有所增加，但财政组织收入工作依然面临巨大压力。4月份，区级公共财政收入仅完成29959万元，同比减少7249万元，完成全年预算任务的23%。

　　2、减税降费政策翘尾，如个人所得税起征点提高，影响了今年我区个人所得税收入。小微企业普惠性税收减免，同样影响了我区税收的增加。

　　三、全区财政支出执行情况

　　今年以来，受疫情影响，我区各级行政事业单位相关活动取消或延后，项目支出拨付也明显减少，整体支出进度放缓。截止4月份，全区一般公共预算支出累计完成139177万元，同比减少13861万元，下降9.1%,从主要支出情况看，公共安全支出完成5909万元，同比减少2448万元，下降29.3%，主要原因是去年该项支出基数大，去年同期拨付了平安集宁监控设备工程款800万元，公安信号灯工程款700万元，道路标线500万元，拨付交通大队物业费213万元，今年该项支出均没有拨付。教育支出完成14786万元，同比减少2505万元，下降14.5%，主要是去年同期拨付了义教经费2892万元，今年还没有拨付。社会保障和就业支出完成47616万元，同比增加9723万元，增长25.7%，主要是企业职工养老保险增加支出1500万元，城镇居民最低生活保障增加8752万元。节能环保支出完成13221万元，同比减少1308万元，下降56.4%，去年新增污水处理等债券552万元，拨付大气污染防治款900万元，今年该项没有支出。城乡社区事务支出完成16644万元，同比减少7342万元，下降30.6%，主要是去年新增债券支出1.3亿元，用于博物馆及科技馆的装修，基数大，同比减少。住房保障支出完成17680万元，同比减少15284万元，下降46.4%，全部是去年棚户区改造增加的支出，共新增债券2亿元，基数大，同比减少。

综上，今年由于继续落实减税降费政策以及疫情影响，企业税收申报期延迟，部分企业税收申报未及时入库等原因，导致财政收入同比下降。下一步，我局将采取积极措施，加强与税务部门的沟通协作，突出抓好优势行业税收征管，确保财政收入平稳回升，同时严格按照区委、政府决策部署，全力支持企业复工复产，弥补因减税降费而产生的财政收入缺口。加强资金调动，加快资金拨付，继续强化预算执行,加强财政资金使用监管,确保财政资金安全有效运行。